Tributação da previdência privada: entenda sua importância nos investimentos

A tributação de previdência privada serve como um guia para o investidor não ficar perdido na hora de calcular quantos impostos pode gastar e como o pagamento dessa taxa deve ser feito.

O que é a tributação de previdência privada?  

A tributação de previdência privada tem como objetivo trazer mais conhecimento sobre os diferentes fundos dentro da previdência.  Isso porque é comum que haja algumas regras no processo de tributação, como por exemplo, o investidor precisa declarar o Imposto de Renda. 

Se você possui PGBL ou VGBL é de suma importância que entenda como a tributação funciona. 

O que é VGBL? 

A Vida Gerador de Benefícios Livres (VGBL) é uma das opções de previdência privada e é gerada quando o investidor declara o IR pelo modelo simplificado, portanto, quando ele aplica  mais que 12 %da renda bruta anual. 

Esta opção pode servir como uma poupança, no qual o investidor faz aportes periódicos durante um determinado período. Desta forma, tornando possível que o monate acumule e renda cada vez mais.

O VGBL pode ser também um tipo de seguro de vida, pagando uma indenização ao segurado em maneiras diferentes, por exemplo, como um pagamento, renda continuada ou ao longo do período contratado. 

O que é PGBL? 

O Plano Gerador de Benefícios Livres é uma opção de previdência privada que traz muitas vantagens para o investidor que declara o IR através do formulário completo. 

Quando o investidor utiliza essa modalidade, torna-se possível que o aporte de limite seja de 12% de rendimentos do ano. 

O objetivo do PGBL é preservar e investir o montante aplicado, para que assim o aumento até o fim do plano seja o mais alto possível. Deste modo, essa categoria acaba sendo complementar  à aposentadoria do governo.  

O que é a alíquota de tributação? 

A alíquota de imposto de renda funciona como uma espécie de duas tabelas de imposto de renda: A regressiva e progressiva. 

Tabela regressiva 

A tabela regressiva é conhecida por ter a alíquota do imposto de renda em relação ao proporcional do tempo de resgate da previdência. Quanto mais tempo o investidor demora para resgatar seus recursos, menos chances ele tem de ser um alíquota. 

Este tipo de tabela é o mais recomendado para o investidor com foco em longo prazo. 

Funcionamento da tabela:

 

• Até 2 anos: 35%;
• De 2 a 4 anos: 30%;
• a partir 4 a 6 anos: 25%;
• De 6 a 8 anos: 20%;
• De 8 a 10 anos: 15%;
• Acima de 10 anos: 10%.

Tabela progressiva 

Já a tabela progressiva o investimento deve ser antecipado na fonte de um alíquota de 15%. Após o resgate ser feito, há um ajuste que deve ser feito na tabela progressiva do imposto de renda com alíquotas que podem variar de 0% a 27%.

Como é feito a variação da renda recebida:  

• Até R$1903,98, alíquota é 0%;
• A partir R$1903,99 até R$2.826,65, alíquota é 7,5%;
• De R$2.826,66 até R$3.751,05, alíquota é 15%;
• De R$3.751,06 até R$4.664,68, alíquota é 22,5%;
• Acima de R$4.664,68, alíquota é 27,5%.

Imposto de Renda 

A cobrança do Imposto de Renda na previdência privada vai de acordo com a modalidade que o investidor possui. Por exemplo, se a  modalidade é VGBL o imposto ocorre nos rendimentos e não no valor total aplicado. 

Já o PGBL o imposto é cobrado a partir do valor que foi aplicado, entretanto esta modalidade só permite que o valor seja abatido em 12% da renda tributável quando o imposto de renda é anual. 

Dessa forma, entender como a tributação da previdência privada funciona é de suma importância quando você deseja investir neste tipo de modalidade.